РЕШЕНИЯ БЕЗ ГРАНИЦ
   Home      Оффшорные FAQ
 
 Юрисдикции


Белиз

БВО

Маршалловы
острова

Панама

ОАЭ

Кипр

Британия

Гонконг
 


Мальта

Швейцария

Нидерланды

Дания

Чехия

 

 



 

ОФФШОРНЫЕ FAQ (ЧАСТО ЗАДАВАЕМЫЕ ВОПРОСЫ)

В этом разделе даны ответы на часто задаваемые вопросы. Они разделены на три условных категории: 

ЧТО ТАКОЕ
Что такое оффшорная компания (OffshoreCompany)
Что такое акции на предъявителя (Bearer Shares)
Что такое классическая оффшорная юрисдикция
Что такое низконалоговые юрисдикции
Что такое полочная компания (Shelf Company / Ready-Made Company)
Что такое отказное письмо (Resignation Letter
Что такое трастовый договор  / трастовая декларация (Trust Deed / Declarationof Trust)
Что такое доверенность (Power of Attorney)
Что такое сертификат о хорошем состоянии (Certificate of Good Standing)
Что такое инкамбенси сертификат (Certificate of Incumbency) 
Что такое VAT-номер
Что такое EORI- код

КТО ТАКОЙ
Кто такой бенефициарный собственник (UBO)
Кто такой номинальный акционер (Nominee Shareholder)
Кто такой номинальный директор (Nominee Director)
Кто такой регистрационный агент

КАК
Как защититься от номинального директора
Как защититься от номинального акционера
Как выбрать юрисдикцию для регистрации компании


ЧТО ТАКОЕ

Что такое оффшорная компания (OffshoreCompany)
Это компания, зарегистрированная в соответствии с законодательством страны регистрации и находящаяся  вне страны резидентности ее реального владельца. Это обычное юридическое лицо, имеющие право вести хозяйственную деятельность во всем мире. Единственное отличие от не оффшорных юридических лиц – запрет  на ведение хозяйственной деятельности в стране регистрации.
Оффшорная компания:

  • Не платит налоги (налоги заменены ежегодным сбором)
  • Не ведет бухгалтерский учет
  • Не сдает отчетность
  • Оффшорные компании, как правило,  регистрируются в классических оффшорных юрисдикциях.
Что такое акции на предъявителя (Bearer Shares)
Это акции компании без имени конкретного владельца. Формально право собственности на эти акции принадлежит любому человеку, который ими владеет и может их предъявить. Передача акций от одного владельца другому не требует юридических процедур. В отличие от именных акций, имя владельца не зафиксировано в государственном реестре и не указано в сертификате акций компании.
Тем не менее, в последние годы различные юрисдикции стали отказываться от этого инструмента или вводить так называемую ограниченную мобильность (restricted mobility), когда юрисдикция, разрешающая выпуск акций на предъявителя, требует, чтобы акции / сертификат акций хранились в офисе зарегистрированного агента или его представителя в стране проживания бенефициара.

Что такое классическая оффшорная юрисдикция
Это юрисдикция с классическими оффшорными принципами:

  • Нет валютного контроля
  • Нет финансового контроля
  • Нет налогообложения (налоги заменены ежегодным сбором)
  • Нет отчетности
  • Нет требования вести бухгалтерский учет
Что такое низконалоговые юрисдикции
Условно к низконалоговым юрисдикциям можно отнести:
  • Юрисдикции с достаточно низкими налогами. Например, Кипр, где ставка корпоративного налога – 10%
  • Юрисдикции с территориальным принципом налогообложения. Например, Гонконг, где при условии, что гонконгская компания осуществляет деятельность вне территории Гонконга, налоги не взимаются
  • Юрисдикции с классическим холдинговым законодательством, т.е. страны, в которых при выполнении определенных условий зарегистрированные там холдинговые компании облагаются налогами по сниженным или нулевым ставкам налогообложения. Например, Нидерланды, Швейцария, Кипр.
Что такое IBC
IBC или International BusinessCompany (Международная Бизнес Компания / Корпорация) – это юридический термин, определяющий классическую оффшорную компанию.

Что такое полочная компания (Shelf Company / Ready-Made Company)
Полочная компания – это зарегистрированная, но еще не проданная оффшорная компания, которая находится в пассивном состоянии. Плюсом  полочной компании является скорость получения (1-2 часа) готовой компании. Минусом является то, что такая компания может быть зарегистрирована за несколько месяцев до переоформления ее на конечного бенефициара. В таком случае за годовое содержание компании придется заплатить  уже через несколько месяцев, а не через год, как это бывает в случае регистрации новой компании.

Что такое отказное письмо (Resignation Letter
Это аналог заявления об увольнении по собственному желанию с открытой датой. В отказном письме номинальный подтверждает сложение своих полномочий и отказ от каких либо претензий к компании в прошлом, настоящем и будущем.
Бенефициарный собственник может в любой момент поставить дату и известить об этом регистрационного агента. С этого момента директор считается уволенным.

Что такое трастовый договор  / трастовая декларация (Trust Deed / Declarationof Trust)
Это документы, подтверждающие право собственности на компанию бенефициарного собственника, оформленные в виде трастового договора или трастовой декларации.
В первом случае это договор, согласно которому бенефициарный собственник передает, а номинальный собственник принимает  акции компании в доверительное управление. Договор подписывается обеими сторонами.  
 Во втором случае, в документе декларируется, что реальным владельцем компании является бенефициарный собственник, а акции компании переданы номинальному акционеру в доверительное управление.  Декларация подписывается только номинальным акционером.

Что такое доверенность (Power of Attorney)
Это доверенность, выданная номинальным директором на имя поверенного (тот, кому выдана доверенность) и уполномочивающая поверенного совершать любые действия от имени компании, в том числе заключение сделок, подпись договоров, управление банковским счетом компании и т.д. и т.п.

Что такое Certificate of Good Standing
Это сертификат о хорошем состоянии компании – документ, подтверждающий, что компания в надлежащем состоянии, имеет легальный статус и уплатила все надлежащие государственные пошлины. Сертификат выдается регистратором компаний.

Что такое Certificate of Incumbency 
Это документ, содержащий расширенную информацию о компании, в частности, название компании, размер уставного капитала, состав действующих должностных лиц, регистрационный адрес компании и т.п. Сертификат, как правило, выдается регистрационным агентом.

Что такое VAT-номер
VAT (Value Added Tax) – налог на добавленную стоимость (НДС). При определенных условиях компания, зарегистрированная в ЕС должна получить VAT-номер (аналог свидетельства плательщика НДС), например:
Для совершения сделок между компаниями, зарегистрированными в ЕС
В случае если компания бенефициара зарегистрирована в ЕС (Кипр, Великобритания) и оборот компании превысил определенную сумму.

Что такое EORI- код
Это уникальный таможенный номер, присваиваемый европейским компаниям, ведущим внешнеэкономическую деятельность. Код действителен на всей территории Европейского Союза.


КТО ТАКОЙ

Кто такой бенефициарный собственник (UBO)
Бенефициарный собственник (BeneficialOwner  или  Ultimate BeneficialOwner) – это выгодоприобретатель или реальный собственник, которому принадлежит и оффшорная компания и прибыль, получаемая от хозяйственной деятельности этой компании.

Кто такой номинальный акционер (Nominee Shareholder)
Номинальный акционер (Nominee shareholder) – физическое или юридическое лицо, формально владеющее акциями компании. Реально компания принадлежит бенефициарному собственнику. Подтверждением права собственности является трастовая декларация или трастовый договор, регламентирующие взаимоотношения номинального акционера и конечного бенефициара. Основная задача номинального акционера – сохранение конфиденциальности бенефициарного собственника.

Кто такой номинальный директор (Nominee Director)
Формальная должность, которую физическое или юридическое лицо занимает для того, чтобы сохранить конфиденциальность человека, реально управляющего компанией. Номинальный директор либо никак не участвует в деятельности компании, либо выполняет инструкции бенефициарного собственника.

Кто такой регистрационный агент
Юридическое лицо (юридическая компания или нотариальная контора), основным видом деятельности которого является регистрация компаний, а также обслуживание уже зарегистрированных компаний. Кроме того, регистрационный агент отвечает за связь между компанией и государственными органами. Для осуществления этой деятельности регистрационные агенты обязаны получить лицензию.


КАК

Как защититься от номинального директора
Существует несколько степеней защиты

  • Отказное письмо: Аналог заявления на увольнение, но с открытой датой. Дату бенефициар может поставить в любой момент
  • Конфиденциальность: Как правило, номинальный директор не знает, в каких странах и в каких банках открыты счета компании
  • Персонификация: В любом банке работает принцип персонификации. При открытии счета в банковские формы вносятся данные поверенного, человека который в дальнейшем будет для банка единственным контактным лицом. Как правило, это либо сам бенефициар, либо его доверенное лицо. В случае несанкционированных действий со стороны номинального директора банк заблокирует счет и известит об этом поверенного 
Как защититься от номинального акционера
Такой вопрос, как правило, появляется, если оффшорная компания прямо или опосредованно владеет крупными активами. В таком случае выход простой – номинального акционера не должно быть.
Как создать структуру, в которой реальный бенефициар будет управлять своими активами, но воспользуется всеми преимуществами конфиденциального владения этими активами можно узнать здесь.

Как выбрать юрисдикцию для регистрации компании
Выбор типа компании и соответствующей юрисдикции зависит от задач, которые бенефициарный собственник намерен решить с помощью оффшорной компании. Для этого необходимо ответить на широкий список вопросов, например, будет компания вести торговую деятельность или владеть активами, предполагается ли выплата дивидендов, будет ли компания выдавать займы и получать проценты и т.д. и т.п. При этом необходимо учитывать законодательство и налогообложение страны регистрации компании и стран, в которой компания будет вести деятельность.


Зарубежный дата-центр

 
 

Copyright© LENARSEN GROUP. All rights reserved.